올해 주민세 납부 하셨나요? [납부 일정, 방법, 면제, 유의사항]

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올해 주민세 납부 하셨나요? [납부 일정, 방법, 면제, 유의사항]

핵심정보박스 2025. 8. 15. 16:23

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📋 주민세 개요

주민세는 지방자치단체의 구성원인 주민으로서 납부하는 최소한의 회비에 해당하는 세금으로, 지역사회 발전과 공공서비스 제공을 위한 재원입니다.

🎯 2025년 주민세 주요 특징
과세기준일: 2025년 7월 1일 현재
주요 납부 시기: 8월 (개인분, 사업소분)
구성: 개인분 + 지방교육세 25%
신고납부: 사업소분, 종업원분은 신고 필요

🏷️ 주민세 종류

👤

개인분 주민세

과세대상: 7월 1일 현재 지방자치단체에 주소를 둔 개인
세액: 12,500원 (지방교육세 포함 15,625원)
납부방식: 납세고지서로 부과
납기: 8월 31일

🏢

사업소분 주민세

과세대상: 7월 1일 현재 지방자치단체에 소재한 사업소
과세표준: 사업소 연면적
신고기간: 8월 1일 ~ 8월 31일
세율: 연면적 1㎡당 250원

👥

종업원분 주민세

과세대상: 최근 1년간 종업원급여의 월평균액이 1억8천만원을 초과하는 사업소
세율: 급여총액의 0.5%
신고기간: 8월 1일 ~ 8월 31일
납부방식: 사업주가 신고납부

📅 2025년 주민세 납부 일정

📆 과세기준일

2025년 7월 1일
해당일 현재 주소지, 사업소 소재지, 종업원 급여 기준으로 과세

🏠 개인분 주민세

납기: 8월 31일
• 납세고지서 발부 후 납부
• 지방교육세 포함 총 15,625원

🏢 사업소분 주민세

신고납부: 8월 1일 ~ 8월 31일
• 330㎡ 이상 사업소 대상
• 연면적 1㎡당 250원

👥 종업원분 주민세

신고납부: 8월 1일 ~ 8월 31일
• 월평균 급여 1억8천만원 초과 사업소
• 급여총액의 0.5%

💰 주민세 세율 및 계산

구분	과세표준	세율/세액	지방교육세	총 납부액
개인분	개인 1명당	12,500원	3,125원 (25%)	15,625원
사업소분	연면적 1㎡당	250원	-	연면적 × 250원
종업원분	급여총액	0.5%	-	급여총액 × 0.5%

💡 계산 예시

사업소분: 연면적 500㎡ 사업소 → 500㎡ × 250원 = 125,000원
종업원분: 월평균 급여 2억원 사업소 → 24억원 × 0.5% = 1,200만원

🚫 면세 및 감면 대상

🏠 개인분 주민세 면세 대상

• 생계급여 수급자 - 국민기초생활보장법상 생계급여 수급자

• 의료급여 수급자 - 의료급여법상 의료급여 수급권자

• 장애인 - 장애인복지법상 장애인

• 국가유공자 - 국가유공자 등 예우에 관한 법률상 상이자

• 65세 이상 고령자 - 소득이 일정 기준 이하인 경우

🏢 사업소분 주민세 면세 대상

• 330㎡ 미만 사업소 - 연면적 330㎡ 미만인 사업소

• 농업용 시설 - 농업·임업·어업용 시설

• 종교시설 - 종교의 보급 기타 교화를 목적으로 하는 사업

• 교육기관 - 학교 및 교육기관

👥 종업원분 주민세 면세 대상

• 소규모 사업소 - 최근 1년간 월평균 급여 1억8천만원 이하

• 농림어업 - 농업·임업·어업을 주업으로 하는 사업소

💳 납부 방법

🌐 온라인 납부

위택스(Wetax)
인터넷뱅킹
카드결제

🏦 은행 방문

전국 은행 창구
현금/계좌이체
무통장입금

🏪 편의점

CU, GS25, 세븐일레븐
30만원 이하
현금결제

🏛️ 구청 방문

해당 지자체
세무과 방문
직접 납부

📱 모바일 앱

위택스 앱
스마트폰 납부
QR코드 결제

🏧 CD/ATM

현금입금기
계좌이체
카드결제

💡 납부 시 유의사항

납부서 확인: 납세의무자 성명, 주소, 세액 정확성 확인
납부기한 준수: 기한 경과 시 가산금 부과
신용카드 무이자 할부: 10만원 이상 시 무이자 할부 가능
영수증 보관: 납부 증빙을 위해 영수증 보관 필요

⚠️ 납부 지연 시 불이익

🚨 가산금 부과

납부지연 가산금: 미납세액 × 0.025% × 지연일수
최고세액: 미납세액의 5% 한도
납부 독촉: 30일 이후 독촉장 발부
체납처분: 독촉 후 10일 경과 시 재산압류 등

⚠️ 신고 누락 시 가산세

무신고 가산세: 산출세액 × 20% (사업소분, 종업원분)
과소신고 가산세: 차액 × 10%
납부지연 가산세: 미납세액 × 0.025% × 지연일수

💰 가산금 계산 예시

개인분 주민세 15,625원을 30일 지연 납부한 경우:
가산금 = 15,625원 × 0.025% × 30일 = 117원
총 납부액 = 15,625원 + 117원 = 15,742원

📞 문의처 및 관련 기관

🏛️ 주요 문의처

🌐 위택스(Wetax)
홈페이지: www.wetax.go.kr
고객센터: 1588-0060

🏛️ 행정안전부
지방세 정책과: 044-205-3234
지방세 관련 제도 문의

📍 거주지 지방자치단체
시·군·구청 세무과
주민세 부과·징수 담당부서

🏦 금융기관
은행, 우체국, 새마을금고
납부 관련 문의

🔍 추가 정보 확인 방법

위택스 홈페이지: 온라인 납부 및 세액 조회
거주지 구청 홈페이지: 지역별 세정 정보
홈택스: 국세 관련 정보 (소득세 등)
민원24: 각종 증명서 발급

📊 2025년 주요 변경사항 및 특이사항

✨ 2025년 주요 포인트
세율 유지: 기존 세율 그대로 적용
디지털 납부 확대: 온라인 납부 방법 다양화
면세 대상 확대: 일부 지자체별 면세 대상 확대
신고 편의성 개선: 전자신고 시스템 개선

📱

모바일 납부 활성화

위택스 모바일 앱을 통한
간편한 납부 서비스 확대

🔄

자동이체 서비스

주민세 자동이체 신청으로
납부 편의성 증대

📧

전자고지서

우편 대신 이메일·문자로
납세고지서 발송 확대

💡 주민세 납부 팁

💰 절약 팁

• 기한 내 납부 - 가산금 부과를 피하기 위해 납부기한 준수

• 면세 대상 확인 - 본인이 면세 대상에 해당하는지 확인

• 자동이체 신청 - 납부를 잊지 않도록 자동이체 이용

• 신용카드 할부 - 10만원 이상 시 무이자 할부 활용

📝 신고·납부 시 체크리스트

• 과세기준일 확인 - 7월 1일 현재 주소지·사업소 위치 확인

• 신고서 정확성 - 사업소 연면적, 종업원 급여 정확히 기재

• 납부기한 준수 - 8월 31일까지 반드시 납부

• 영수증 보관 - 납부 증빙을 위해 영수증 보관

🚨 주의사항

이중납부 방지: 다른 가족이 이미 납부했는지 확인
주소 변경 시: 전출·전입신고 시 주민세 이중 부과 방지
사업소 폐업 시: 폐업신고 후 주민세 신고 여부 확인
면세 신청: 면세 대상임에도 부과된 경우 즉시 신청

🔍 자주 묻는 질문 (FAQ)

❓ 주민등록 주소와 실거주지가 다른 경우?

답: 7월 1일 현재 주민등록상 주소지를 기준으로 부과됩니다. 실거주지가 달라도 주민등록 주소지에서 납부해야 합니다.

❓ 연도 중 이사한 경우 어디서 납부하나요?

답: 과세기준일인 7월 1일 현재 주소지에서 납부합니다. 7월 2일 이후 이사해도 7월 1일 주소지에서 납부해야 합니다.

❓ 사업소분 주민세 연면적 계산 방법은?

답: 건축물대장상 연면적을 기준으로 하며, 지하층 면적도 포함됩니다. 330㎡ 미만은 면세입니다.

❓ 종업원분 주민세 급여 계산 범위는?

답: 최근 1년간(전년 7월 1일 ~ 당년 6월 30일) 지급한 급여의 월평균액을 기준으로 합니다.

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